NYUGDÍJ-ELŐTAKARÉKOSSÁGI számla

A NYESZ számláról általában

   Mi a nyugdíj-előtakarékossági számla?

A nyugdíj-előtakarékossági számla a magyarországi nyugdíjrendszer 4. pillére, olyan nyugdíj célú megtakarítási lehetőség, ahol az állami támogatást kihasználva az Ügyfél döntheti el, hogy megtakarítása pontosan milyen értékpapírba – forintban denominált befektetési jegybe, Budapesti Értéktőzsdén forgalmazott részvénybe, Magyar Állampapírba, illetve a Takarékbank által kibocsátott pénzpiaci instrumentumokba – kerüljön. A nyugdíj-előtakarékossági számla két részből, egy nyugdíj pénzszámlából, illetve egy nyugdíj értékpapírszámlából áll. A két számlatípus kizárólag egyszerre nyitható és egyszerre mondható fel.

   Miért fontos a „NYESZ-R” megjelölés?

Az állam, illetve az adóhatóság 2006. szeptember 1-jétől, csak a speciális „NYESZ-R” megjelöléssel ellátott számlák esetén kínálja fel az alábbi lehetőségeket:

Az adóhatóság részéről a számlára történő jóváírás, visszatérítés;

Adómentes tőkésített hozamok;

Adómentes nyugdíjszolgáltatás.

   Kinek éri meg NYESZ-R számlát nyitni?

Azoknak, akik a magyar nyugdíjrendszer kötelező elemeit kiegészíteni kívánják egy hosszú távú megtakarítási forma alkalmazásával.

Azoknak, akik személyi jövedelemadót fizetnek és az egyéb adókedvezmények igénybe vétele mellett további, állam által garantált kedvezményekhez is szeretnének hozzájutni, hiszen a visszaigénylést nem kötik jövedelemkorláthoz.

Azoknak, akik nem elégednek meg azzal, hogy pénzük "sorsáról", azaz további befektetéséről mások döntsenek és az állampapírpiac, valamint a tőzsde által nyújtott lehetőségeket kihasználva saját preferenciájuknak megfelelően önmaguk szeretnék meghatározni a befizetett összegek összetételét a különböző befektetési formák között.

Azoknak, akiket érdekel az értékpapír befektetések világa és alapvetően hosszú távon gondolkodva, állam által nyújtott pozitív adózási lehetőségeket kihasználva szeretnék bővíteni befektetett tőkéjüket.

Azoknak, akik közel állnak a nyugdíjba vonuláshoz, illetve akik jelenleg nyugdíjra jogosultak.

Azoknak, akik pályakezdők.

Adókedvezmény

Mennyi adókedvezményre jogosult az Ügyfél NYESZ-R számlára befizetett összeg után?

-A NYESZ-R típusú számlára befizetett összegek után a megtakarító 30%, de legfeljebb 100.000 forint adójóváírásra jogosult, mely összeg az adóhatóság jóváhagyása után a NYESZ-R számlán kerül jóváírásra. A maximális 100.000,- forint adójóváírást 333.333,- forint befizetésével érheti el az ügyfél.

Azok számára, akik 2020. január 1-je előtt töltik be az öregségi nyugdíjkorhatárt az adóhatóság által kiutalt összeg maximuma 130.000 forint. Ebben az esetben is a befizetett összeg 30%-a után jár a kedvezmény. Itt a maximum eléréséhez szükséges befizetendő összeg 433.333,- forint.

   Hogyan lehet érvényesíteni az adókedvezményt?

Az adókedvezményt az állam a nyugdíj-előtakarékossági számlára fogja átutalni, függetlenül az egyéb jövedelmeitől, illetve az adóévben igénybevett egyéb adó-visszaigénylésektől.

A nyugdíj-előtakarékossági számlára történő átutalásra a magánszemélyeknek az adóbevallásban külön nyilatkozatban (nyugdíj-előtakarékossági nyilatkozatban) kell rendelkeznie. Adóhatósági adómegállapítás keretében (EVA stb.) nyugdíj-előtakarékossági nyilatkozat nem adható, ezért akinek ilyen számlája van, vagy ilyen számlát nyit, és a befizetése után adókiutalásra tart igényt, számolnia kell azzal, hogy adóbevallást kell adnia. A rendelkező nyilatkozatot a nyugdíj-előtakarékossági számla vezetője által kiadott az adóévben befizetett összegek együttes értékét tartalmazó igazolás alapján lehet megtenni. Az igazolásokról a számlavezetőket az adókedvezményre jogosító igazolás adatszolgáltatásra vonatkozó előírások szerint az adóévet követő január 31.-ig adatszolgáltatási kötelezettség terheli. A Takarékbank az igazolásokat minden NYESZ R számlatulajdonos címére január 31.-ig kipostázza.

A nyugdíj-előtakarékossági nyilatkozatban meghatározott összeget az adóhatóság – ha a magánszemélynek az állami adóhatóságnál nincs nyilvántartott adótartozása, és az adóbevallása alapján fizetendő adóját megfizette – az adózás rendjéről szóló törvénynek a visszatérítendő jövedelemadóra vonatkozó rendelkezései szerint utalja át (azaz a bevallás benyújtását követő 30 napon belül, de legkorábban március 1.-től). Adótartozás esetén annak megfizetését, illetőleg az adóbevallás szerinti adó megfizetését követő 30 napon belül kell az átutalást teljesítenie.

   Az adóhatóság által átutalt jóváíráson kívül milyen egyéb előnyei vannak a

   NYESZ-R típusú számla alkalmazásának?

A NYESZ-R számlán kezelt befektetési eszközökkel végzett ügyletek nyeresége illetve hozama (az osztalékot kivéve), valamint a nyugdíjszolgáltatásnak minősülő kifizetés is adómentes az alábbi esetek együttes teljesülése esetén:

- Ha a számlatulajdonos a pénzfelvétel időpontjában nyugdíjas;

- Legalább 3 éves befektetési periódus esetén;

Továbbá akkor, ha a számlatulajdonos a pénzfelvétellel egyidejűleg megszünteti NYESZ-R típusú számláját.

NYESZ számla költségei, számláról való pénzfelvétel

   Milyen költségei vannak a NYESZ számlának?

NYESZ számlát az a magánszemély nyithat, aki a számlanyitással egyidejűleg legalább 5.000 forint befizetést teljesít a számlára.

A számlavezetési díj jelenleg 200 forint/hó, 2400 forint/év.

A nyugdíj pénzszámlára átutalt, illetve befizetett összegből nemcsak az első, a törvény által kötelezően előírt, hanem valamennyi vételi megbízásukat jutalék és díjmentesen teljesítjük.

Az előtakarékoskodó által adott eladási megbízás alapján végrehajtott ügylet után a bank – az üzletszabályzatban előre meghirdetett – az ügyfél- és értékpapírszámla terhére teljesített ügyletek után felszámított díjakkal egyező díjat számít fel.

   Ha valaki - anélkül hogy jogosult lenne - felveszi a NYESZ számláján

   elhelyezett pénz egy részét megszűnik-e a NYESZ számla?

 Nem. Ha valaki jogosulatlanul felveszi a NYESZ számlán lévő pénz egy részét, az komoly szankciókat von maga után, DE magát a NYESZ számlát nem szünteti meg.

   Milyen hátránnyal jár, ha valaki jogosulatlanul (idő előtt) vesz fel pénzt a

   NYESZ számláról?

   Meg kell-e fizetni az addig igénybe vett kedvezményeket?

   Igen.

   b) Ha igen, hogyan? Csak az elvesztett kedvezmények összegének 100%-át,

   vagy van valamilyen késedelmi kamat, egyéb szankció)

Meg kell térítenie az adóvisszatérítés összegét 120%-on, azaz az adóátutalási kedvezmény 100%-át + 20% büntető kamatot és a számlán lévő követelés összegéből meg kell állapítani, menyi volt a befektetéseken elért kamat vagy árfolyamnyereség. Az így megállapított összeg egyéb jövedelemnek minősül, amit az adóbevallásban be kell vallani és 36% adót kell fizetni utána.

    c) Ha a számlán lévő 10 millióból 1 milliót vesz le, csak az 1 millió, vagy a

   teljes 10 millió után kell fizetnie?

 A számlán lévő teljes összegből az egyéb jövedelemnek minősülő kamat vagy árfolyamnyereség után kell 36% szja-t fizetni. Tehát amennyiben a 10 millió forintból 6 millió forint minősül egyéb jövedelmnek, akkor ez után meg kell fizetni 2 160 000,- forint adót.

A számlán lévő összeghez, a fenti következmények mellett bármikor hozzá lehet férni, időkorlátozás nélkül.